Rychlý průvodce pro ekonomizující laiky 26 A.

Je velkou vzácností, když se v komentářích objeví dotaz k tématu článku. Ještě vzácnější je, když komentátor požádá o případnou opravu svého názoru. Obojí nastalo v diskusi u článku zabývajícího se úvěrovým procesem.

Následující článek je doplněním předchozího článku, tzn. jednoduchým popisem rozdílu mezi sousedskou půjčkou a bankovním úvěrem a rolí ČNB. Upozornění: zanechat čtení by nyní měli všichni čtenáři s nutkáním nadávat nebo považují ekonomii za pavědu – toto je ekonomický text.

Mějme situaci sousedské (rodinné, přátelské) půjčky, kdy paní Růžová žádá pana Souseda o půjčku ve výši 100 p. j. Paní Růžová nabízí úrok 10 % p. a. a zástavou půjčky bude ovocný sad. Podmínkou nutnou pro uskutečnění směny je, že pan Soused teď a tady disponuje částkou 100 p. j., tzn. pan Soused včera vytvořil úsporu, kterou dnes poskytne paní Růžové. Tento fakt je známý v méně sofistikované podobě, že se kráva nejprve krmí a potom dojí. Následně paní Růžová uzavře s panem Sousedem smlouvu o půjčce. Pro slečnu Nevěřící následuje účetní zápis (účetnictví není ekonomie) výše uvedené transakce. Panu Sousedovi na aktivní straně bilance poklesne zůstatek účtu peníze ve výši 100 p. j. a ve stejné výši vzroste zůstatek na účtu pohledávky. Paní Růžové na aktivní straně bilance vzroste zůstatek na účtu peníze ve výši 100 p. j. a ve stejné výši vzroste zůstatek na účtu úvěry na pasivní straně bilance. Naprostá většina sousedských (rodinných, přátelských) půjček se odehraje podle scénáře, ve kterém paní Růžová praví: „půjč mi, prosím Tě kilo“ a pan Soused vyndá bankovku a smlouva je uzavřena. Účetní zápisy se nevedou a půjčky jsou kryté důvěrou.

Jestliže situace sousedské (přátelské, rodinné) půjčky bude nahrazena situací bankovního (komerčního) úvěru, tzn. pan Soused se změní na pana Bankéře, tak se jedná o úplně odlišný sport. Pan Bankéř nepotřebuje k uzavření úvěrové smlouvy vůbec žádné úspory a žádné střadatele. Peníze vzniknou podpisem úvěrové smlouvy. Pro slečnu Nevěřící následuje účetní zápis. Panu Bankéři na aktivní straně bilance vzroste zůstatek účtu pohledávky.¹ Paní Růžové má stejný účetní zápis jako v případě sousedské půjčky. Příjmem pana Bankéře jsou úroky placené paní Růžovou, který je používá na financování svých výdajů. Splátkami úvěru (jistiny) paní Růžovou peníze zanikají.

Tento postup je stejný ve všech zemích našeho civilizačního okruhu, tudíž je nezávislý a nepodmíněný používanou měnou. Přechodem na euro nebo dolar zůstane úvěrový proces beze změny.

Jakou roli hraje „banka bank“ neboli Česká národní banka? Vydává bankovky a mince.² Nejedná se o mýtický rituál, ale běžný úkon, při kterém pan Bankéř vydá cenný papír a ČNB mu vydá bankovky a mince. Panu Bankéři na aktivní straně bilance vzroste zůstatek účtu bankovky a mince, ve stejné výši vzroste zůstatek na účtu vydané cenné papíry na pasivní straně bilance. Centrální bance vzroste zůstatek na účtu cenné papíry na aktivní straně bilance a na pasivní straně bilance vzroste zůstatek na účtu bankovky a mince v oběhu.

Pokud se vláda rozhodne, že je žádoucí, aby lidé více nakupovali, takže provede akci „vrtulníkové peníze“. Bombastický název má v praxi úplně nudný úvěrový postup, který byl výše popsán v případě paní Růžové a pana Bankéře. Parlament schválí deficit, který vláda financuje vydáním cenného papíru (dluhopisu), který prodá panu Bankéři. Vládě na aktivní straně bilance vzroste zůstatek účtu bankovky a mince, ve stejné výši vzroste zůstatek na účtu vydané cenné papíry na pasivní straně bilance. Panu Bankéři na aktivní straně bilance vzroste zůstatek na účtu pohledávky a na pasivní straně bilance vzroste zůstatek na účtu cenné papíry. Nakonec prodá pan Bankéř vládní cenný papír ČNB, která mu proti cennému papíru vydá bankovky a mince. Je třeba doplnění nebo vysvětlení?

Ještě zbývá mýtus sloganu: „Bankovky jsou kryté zlatem a dalšími aktivy Státní banky československé“. Podle Zákona č. 41/1953 Sb., O peněžní reformě, byl stanoven zlatý obsah koruny na 0,123426 gramu ryzího zlata. Z hlediska držitelů bankovek se jednalo o bezcenný slogan, protože bankovky za zlato u Státní banky československé nebylo možno směnit. Mýtus žije a je součástí folklóru.

1 Pro jednoduchost nejsou popsány transakce na běžném účtu, který je založen při podpisu úvěrové smlouvy.

2 Zákon č. 6/1993 Sb., paragraf 2, odstavec 2, písmeno b